Бесплатно консультирую в части МСФО, Аудит, бухгалтерского учета, налогообложение и трудовой кодекс.

Бесплатно консультирую в части МСФО, Аудит, бухгалтерского учета, налогообложение и трудовой кодекс. Целью данного под форума помочь молодым специалистам и профессионалам.

Сообщение отредактировал Honey7: 06 Май 2017 - 11:44

• Человеки
• Cообщений: 1 002
• Регистрация: 30-07-2010
• Предупреждения: 0

Добрый день! Мы строительная организация.Выручка для строительных организаций признается тогда, когда объемы выполнены и оплачены.Работаем по безналу., плательщики НДС..Часть предоплаты была произведена заказчиком до 1 июля 2016 года.Выполнение объемов и окончательный расчет произошел в мае 2017 года. Какая ставка по НСП будет в этом случае.?

• Человеки
• Cообщений: 1 002
• Регистрация: 30-07-2010
• Предупреждения: 0

Мы считаем, что 0 процентов, так как налоговой базой является выручка от реализации товаров, работ, услуг, без учета НДС и налога с продаж., в Законе ничего не говорится о сроках произведенных безналичных расчетов.

• На удаление
• Cообщений: 125
• Регистрация: 31-03-2015

Мы считаем, что 0 процентов, так как налоговой базой является выручка от реализации товаров, работ, услуг, без учета НДС и налога с продаж., в Законе ничего не говорится о сроках произведенных безналичных расчетов.

Согласно Налоговому Кодексу КР понятие как выручка определяется как: "Выручка" - денежные средства, полученные или подлежащие получению налогоплательщиком от реализации товаров, работ, услуг в соответствии с установленными стандартами и выбранным методом бухгалтерского учета. В вашем случае, если учетная политика в соответствие МСФО, согласно 11 Стандарта признание выручки по договору проводится следующим образом: Выручка, связанные с договором на строительство, признаются в качестве выручки исходя из степени выполнения договора на конец отчетного периода. Соответственно налог с продаж исчисляется на момент признание выручки по действующей ставке.

• Человеки
• Cообщений: 1 002
• Регистрация: 30-07-2010
• Предупреждения: 0

Спасибо за ответ. Мы тоже так считаем.

• Человеки
• Cообщений: 2 511
• Регистрация: 30-08-2011
• Предупреждения: 0

добрый день есть вопросы относительно налогов

у лица есть 3 квартиры купленных одна 2008 другая 2010 и третья 2014

так как в енд они не все , указаны то походу подподаем под штраф 2 тысячи

далее закон гласит что можно не платить за одну из этих квартир но другие две придется

вот вопрос если платить за 2 последние то с момента покупки идет исчеcление ?

т,е с 2010 до 2017 ? и 2014- до 2017 ? или за какой период ?

Сообщение отредактировал AzaT_01: 10 Май 2017 - 16:29

• На удаление
• Cообщений: 125
• Регистрация: 31-03-2015

добрый день есть вопросы относительно налогов

у лица есть 3 квартиры купленных одна 2008 другая 2010 и третья 2014

так как в енд они не все , указаны то походу подподаем под штраф 2 тысячи

далее закон гласит что можно не платить за одну из этих квартир но другие две придется

вот вопрос если платить за 2 последние то с момента покупки идет исчеcление ?

т,е с 2010 до 2017 ? и 2014- до 2017 ? или за какой период ?

Добрый день, очень интересный вопрос. Для исчисления налога на имущество важно много факторов: кем я/я плательщик, для каких целей используется имущество и.т.п. Но поскольку вопрос касательно периода оплаты налога на имущество, согласно пункту 3 статьи 332 Налогового Кодекса КР изложено следующее:

«Сумма налога, подлежащая уплате за фактический период владения и/или пользования объектом имущества 1, 2 и 3 групп налогоплательщиком, передающим данные права, должна быть внесена в бюджет до или на дату государственной регистрации прав. При этом первоначальный владелец объекта имущества уплачивает сумму налога, исчисленную с 1 января текущего года до начала месяца, в котором он передает объект имущества. Последующий налогоплательщик налога на имущество уплачивает сумму налога, исчисленную за период с начала месяца, в котором у него возникло право на объект имущества. При государственной регистрации прав на объект имущества годовая сумма налога может быть внесена в бюджет одной из сторон по согласованию. В дальнейшем суммы налога, уплаченные при государственной регистрации прав на объект имущества, вторично не уплачиваются. В случае неуплаты налога на имущество до или в момент государственной регистрации прав собственности на объект имущества в соответствии с требованиями настоящей статьи обязательство по уплате налога на имущество за полный налоговый период, в котором была осуществлена передача прав, возлагается на последующего налогоплательщика .»

Вы оплачиваете налог на имущество с даты приобретение имущество, если налог на имущество не оплачено в момент передачи прав собственности в год приобретения, налог оплачивает последующий владелец, т.е. с 2010 и с 2014 года по 2017 год

Сообщение отредактировал Honey7: 11 Май 2017 - 14:37

• Человеки
• Cообщений: 896
• Регистрация: 24-11-2009
• Предупреждения: 0

Добрый день. Вопрос касательно регистров, как вести их на практике.

В фирме велся ручной учет, перенесла все в 1с.

1) Кассовую книгу заполняла 2 раза в месяц (под копирку, как положено), объем первичных документов в день 3-4.

2) Книга учета заработной платы (расчет з/п, соц.отчисл. и т.д.) (ведомость распечатывается каждый месяц, вопрос именно по расчету з/п)

3) Журнал продаж

4) Журнал закупок

5) Главная книга

Вопрос: 1) Кассовую книгу достаточно ли распечатывать в конце месяца? 2) Надо ли ежемесячно распечатывать регистры 2-5? 3) Если распечатывать регистры, надо ли их сшивать и пронумеровывать?

• На удаление
• Cообщений: 125
• Регистрация: 31-03-2015

Добрый день. Вопрос касательно регистров, как вести их на практике.

В фирме велся ручной учет, перенесла все в 1с.

Вручную вела:

1) Кассовую книгу заполняла 2 раза в месяц (под копирку, как положено), объем первичных документов в день 3-4.

2) Книга учета заработной платы (расчет з/п, соц.отчисл. и т.д.) (ведомость распечатывается каждый месяц, вопрос именно по расчету з/п)

3) Журнал продаж

4) Журнал закупок

5) Главная книга

Вопрос: 1) Кассовую книгу достаточно ли распечатывать в конце месяца? 2) Надо ли ежемесячно распечатывать регистры 2-5? 3) Если распечатывать регистры, надо ли их сшивать и пронумеровывать?

На учет денежной наличности в кассе по законам КР не регламентировано определенные требования за исключением банковской деятельности. Каждая компания разрабатывают свой внутренний нормативный документ по кассовым операциям, исходя из специфики и объема операций, которые облегчает внутренний контроль. При условии что, в вашей компании не большой объем и формирование документов в раз месяц не препятствует контрольной среде, допустимо распечатывать кассовую книгу ежемесячно. Если ваша программа 1С позволяет в кассовой книге отражать все приходные и расходные операции, помимо остатка, то регистры можно не распечатывать.

• Человеки
• Cообщений: 896
• Регистрация: 24-11-2009
• Предупреждения: 0

Добрый день. Вопрос касательно регистров, как вести их на практике.

В фирме велся ручной учет, перенесла все в 1с.

Вручную вела:

1) Кассовую книгу заполняла 2 раза в месяц (под копирку, как положено), объем первичных документов в день 3-4.

2) Книга учета заработной платы (расчет з/п, соц.отчисл. и т.д.) (ведомость распечатывается каждый месяц, вопрос именно по расчету з/п)

3) Журнал продаж

4) Журнал закупок

5) Главная книга

Вопрос: 1) Кассовую книгу достаточно ли распечатывать в конце месяца? 2) Надо ли ежемесячно распечатывать регистры 2-5? 3) Если распечатывать регистры, надо ли их сшивать и пронумеровывать?

На учет денежной наличности в кассе по законам КР не регламентировано определенные требования за исключением банковской деятельности. Каждая компания разрабатывают свой внутренний нормативный документ по кассовым операциям, исходя из специфики и объема операций, которые облегчает внутренний контроль. При условии что, в вашей компании не большой объем и формирование документов в раз месяц не препятствует контрольной среде, допустимо распечатывать кассовую книгу ежемесячно. Если ваша программа 1С позволяет в кассовой книге отражать все приходные и расходные операции, помимо остатка, то регистры можно не распечатывать.

Спасибо большое за ответ!

• На удаление
• Cообщений: 118
• Регистрация: 30-08-2010

Добрый день, у нас в компании арендуем квартиры под жилье для сотрудников-иностранцев. Для этого заключили договора с владельцами квартир(они получили патент). Мне хотелось бы получить консультацию на счет правильности отнесения затрат в бухгалтерии

• На удаление
• Cообщений: 125
• Регистрация: 31-03-2015

Добрый день, у нас в компании арендуем квартиры под жилье для сотрудников-иностранцев. Для этого заключили договора с владельцами квартир(они получили патент). Мне хотелось бы получить консультацию на счет правильности отнесения затрат в бухгалтерии

Договор и патент являются подтверждающими документами расхода Компании, на основании этих документов можно признавать расходы. Относительно статьи расхода зависит от цели аренды жилья:1) расходы за аренду обычно признаются расходы, связанные с арендой основных средств целью получения прибыли, т.е. если для Компании важны сотрудники иностранцы в производственном процессе, затраты для аренды обоснованы и экономически оправданы, то расходы можно признать как прочие административные расходы. Но следует учесть, что это очень тяжело доказать и трактовать Налоговому органу;2) если Компания заключила трудовой договор с сотрудниками нерезидентами, и в договоре указано оплата жилья за счет Компании, то данный расход является расходом персонала и подлежит налогообложению (подоходный налог и страховые взносы). С точки зрения Налогового органа данный расход является материальной выгодой работника. Данный подход более безопасный, но не выгодный.

• Человеки
• Cообщений: 5 068
• Регистрация: 09-02-2007
• Предупреждения: 0

Honey7 , Добрый день. Подскажите, пожалуйста, арендуем помещение на основании договора аренды за 10000, патента нет. Ежемесячно за арендодателя оплачиваем 1000 сом подоходный ( указываем его в своих отчетах по подоходному налогу в 4 графе) и соцфонд 1625 ( с минимальной зп). При этом на руки выдаем чистыми 10000 сом. Как правильно отразить данный процесс. Вариант патента проще, но не наш вариант.

• На удаление
• Cообщений: 125
• Регистрация: 31-03-2015

Honey7 , Добрый день. Подскажите, пожалуйста, арендуем помещение на основании договора аренды за 10000, патента нет. Ежемесячно за арендодателя оплачиваем 1000 сом подоходный ( указываем его в своих отчетах по подоходному налогу в 4 графе) и соцфонд 1625 ( с минимальной зп). При этом на руки выдаем чистыми 10000 сом. Как правильно отразить данный процесс. Вариант патента проще, но не наш вариант.

Если аренда помещения в целях коммерческой деятельностью, на основании договора расходы следует признать как расходы за аренду, включая налоги и страховые взносы, так как данные расходы являются одним инструментом. Учитывая, что арендодатель физическое лицо ваше компания, как налоговый агент начисляет сверх дохода физ.лица 10 % под.налог (т.е. 1000 сом), но страховые взносы можно начислять согласно законодательства КР. Согласно п.1 статьи 7 Закона КР «О тарифах страховых взносов по государственному социальному страхованию» изложено следующее:

«Индивидуальные предприниматели и физические лица, получающие доход за сдачу в аренду движимого и недвижимого имущества (кроме сельскохозяйственных угодий), уплату страховых взносов производят ежемесячно в размере 9,25 процента от полученного дохода за вычетом произведенных затрат на содержание этого имущества, но не менее чем от размера среднемесячной заработной платы. Распределение сумм страховых взносов по фондам производится в следующих размерах: в Пенсионный фонд - 8 процентов; в Фонд обязательного медицинского страхования - 1 процент; в Фонд оздоровления трудящихся - 0,25 процента.»

Сообщение отредактировал Honey7: 06 Июнь 2017 - 10:54

• На удаление
• Cообщений: 125
• Регистрация: 31-03-2015

Здравствуйте, в нашей организации головной офис и филиал зарегистрированы в УГНС разных районов города. Должен ли филиал сдавать ЕНД по месту учетной регистрации? В каком законодательном документе это отражено?

В статье 216 Налогового Кодекса КР указано следующее:«1. Налогоплательщик налога на прибыль производит окончательный расчет и уплачивает налог на прибыль до даты представления единой налоговой декларации. Окончательная сумма налога определяется как разница между исчисленной суммой налога и предварительно начисленной суммой налога на прибыль за отчетный налоговый период. 2. Налог на прибыль уплачивается по месту налоговой регистрации налогоплательщика.» Согласно п.2 данной статьи налог на прибыль уплачивается по месту налоговой регистрации, соответственно ЕНД необходимо сдать Головному офису по месту налоговой регистрации.

Сообщение отредактировал Honey7: 29 Май 2017 - 14:37

• Человеки
• Cообщений: 5 068
• Регистрация: 09-02-2007
• Предупреждения: 0

Honey7 , спасибо за ответ.

• Человеки
• Cообщений: 3 202
• Регистрация: 07-05-2010
• Предупреждения: 0

Спасибо за тему, очень полезная! И нужная

• На удаление
• Cообщений: 125
• Регистрация: 31-03-2015

Добрый день! Я стажер в бюджетной организации (СИЗО). Помогите пожалуйста, как начисляется зарплата сотрудникам СИЗО: офицерам выслуга лет, пенсии, отпускные,больничные, а вольнонаемным премии, отпускные, больничные?

Прошу прощения за задержку, неделя была забитой. Честно говоря, вопрос вовсе не по моему профилю. Но по небольшому исследованию, заработная плата офицерам устанавливается «Положением о денежном довольствии военнослужащих», утверж. Постановлением Правительства КР.

Денежное довольствие устанавливается в зависимости от звания и разряда офицера.

Также начисляется надбавка за выслуги лет в процентном соотношении от оклада по следующей системе: при выслуге от 2 до 5 лет - 15% при выслуге от 5 до 10 лет - 20 % при выслуге от 10 до 15 лет - 25 % при выслуге от 15 до 20 лет - 30 % при выслуге от 20 до 25 лет - 35 % при выслуге от 25 до 30 лет - 40 % при выслуге 30 лет и более - 45 %

Кроме того, предусмотрены вознаграждения за дополнительную квалификации (врачам, преподавателям и т.д.) и единовременные вознаграждения за добросовестный труд и дисциплину в год 2 раза. Отпуск и больничный исчисляется от должностного оклада.

Для сотрудников срочный службы оклад в зависимости от должности и продолжительности службы.

• На удаление
• Cообщений: 1 588
• Регистрация: 23-06-2009

Добрый день! Вопрос не совсем по бухгалтерии.

Подскажите, пожалуйста, справку о суд. и арбитр. разбирательствах нужно брать на тендер так же, как и в нал. и СФ раз в месяц или на каждый тендер отдельно.

Заранее благодарю за ответ.

• Человеки
• Cообщений: 2 178
• Регистрация: 12-01-2010
• Предупреждения: 0

Honey7 , Добрый день. Подскажите, пожалуйста, арендуем помещение на основании договора аренды за 10000, патента нет. Ежемесячно за арендодателя оплачиваем 1000 сом подоходный ( указываем его в своих отчетах по подоходному налогу в 4 графе) и соцфонд 1625 ( с минимальной зп). При этом на руки выдаем чистыми 10000 сом. Как правильно отразить данный процесс. Вариант патента проще, но не наш вариант.

Если аренда помещения в целях коммерческой деятельностью, на основании договора расходы следует признать как расходы за аренду, включая налоги и страховые взносы, так как данные расходы являются одним инструментом. Учитывая, что арендодатель физическое лицо ваше компания, как налоговый агент начисляет сверх дохода физ.лица 10 % под.налог (т.е. 1000 сом), но страховые взносы можно начислять согласно законодательства КР. Согласно п.1 статьи 7 Закона КР «О тарифах страховых взносов по государственному социальному страхованию» изложено следующее:«Индивидуальные предприниматели и физические лица, получающие доход за сдачу в аренду движимого и недвижимого имущества (кроме сельскохозяйственных угодий), уплату страховых взносов производят ежемесячно в размере 9,25 процента от полученного дохода за вычетом произведенных затрат на содержание этого имущества, но не менее чем от размера среднемесячной заработной платы. Распределение сумм страховых взносов по фондам производится в следующих размерах: в Пенсионный фонд - 8 процентов; в Фонд обязательного медицинского страхования - 1 процент; в Фонд оздоровления трудящихся - 0,25 процента.»

Соответственно из 10000 оплачиваете 925 сом и указываете в отчете категорию 104.

Неправильный ответ. При сдаче имущества в арену физлицо оплачивает 10% от среднемесячной заработной платы (1652,7 сом), независимо от суммы, полученной за аренду. Так что Nica, Вы все делали правильно. Единственно, я бы посоветовала, раз уж Вы страховые взносы оплачиваете за физлицо, то подоходный налог надо удерживать с начисленной суммы: (10 000 + 1652.7)/0.9*10% = 1294.74 сома.